La Chambre régionale des comptes d’Occitanie vient de publier son rapport sur la situation financière du département de l’Aveyron pour la période 2022-2025. Verdict : une gestion jugée « très satisfaisante », portée par des recettes exceptionnelles et une politique budgétaire prudente.
Une situation solide entre 2022 et 2024
En 2022, l’Aveyron a connu une année exceptionnelle, avec des produits de gestion atteignant 385 M€, et un excédent brut de fonctionnement record. Malgré un léger repli en 2023, lié au ralentissement du marché immobilier et à la hausse des dépenses sociales et de personnel, la collectivité n’a pas connu de tensions majeures.
L’année 2024 marque un retour à la dynamique de 2022 : les produits de gestion progressent de 5 % alors que les charges n’augmentent « que » de 4 %. Résultat : une capacité d’autofinancement brute de 65 M€, en hausse de 16 %. L’investissement atteint 63 M€, couvert quasi intégralement par des ressources propres, et la dette poursuit sa baisse à 156 M€, avec une capacité de désendettement ramenée à 2,4 ans, un niveau très favorable.
Des dépenses sociales en forte progression
Les charges sociales et de personnel restent le principal facteur de pression budgétaire. En 2024, elles représentent 173 M€ (+10 % depuis 2022), soit le premier poste de dépenses. L’Allocation personnalisée d’autonomie (APA), la Prestation de compensation du handicap (PCH) et le RSA sont en hausse continue, traduisant la fragilité sociale croissante d’une partie de la population.
La masse salariale atteint 90 M€, soit 306 € par habitant, au-dessus de la moyenne nationale. Le département a engagé une réflexion sur sa gestion des ressources humaines afin de contenir cette évolution.
Un budget 2025 ambitieux mais prudent
Adopté le 14 février 2025, le budget s’élève à 407 M€ en fonctionnement et 147 M€ en investissement, soit un total de 554 M€. Cela représente une hausse de 3 % par rapport au budget primitif 2024, mais une baisse de 10 % comparé à l’exécuté 2024.
La prévision d’exécution 2025 fait apparaître une légère dégradation, avec une épargne brute ramenée à 49 M€ et une capacité de désendettement remontant à 3,4 ans. Néanmoins, ces niveaux demeurent largement supérieurs aux seuils de vigilance fixés au niveau national.
Le département entend maintenir un haut niveau d’investissement (72 M€), recentré sur ses priorités (infrastructures, collèges, routes, social). Pour limiter le recours à l’emprunt, il prévoit de mobiliser 6 M€ de son fonds de roulement et de stabiliser l’encours de dette autour de 155 M€.
Un équilibre entre volontarisme et prudence
La Cour des comptes souligne que l’Aveyron bénéficie d’une gestion « prudente et anticipatrice », qui lui permet de financer des projets structurants tout en préservant ses équilibres financiers. Mais elle alerte sur deux fragilités : la dépendance à des recettes fiscales dont les taux ne sont pas maîtrisés localement, et la dynamique des dépenses sociales, appelées à peser toujours plus dans les budgets à venir.
En conclusion, si la trajectoire reste maîtrisée, la collectivité devra poursuivre sa stratégie de rigueur pour préserver sa capacité d’investissement sans compromettre son désendettement.